Reforma Tributária Sem Complicação

O Que Muda na Prática e Como sua Empresa pode se Preparar para a Reforma Tributária

A Reforma Tributária é um dos assuntos mais relevantes para o futuro das empresas brasileiras. Depois de anos de discussão, as mudanças começam a se concretizar. Isso significa novos impostos, novas regras de arrecadação e uma nova lógica de tributação que vai impactar diretamente o funcionamento das organizações. 

Neste guia, você vai entender o que muda de forma simples, objetiva e sem juridiquês para começar a se preparar desde já.  

A proposta aqui é descomplicar o tema e oferecer uma visão prática para que sua empresa possa adaptar seus processos com segurança e eficiência. 

O que é a Reforma Tributária e por que Ocorrerá? 

O sistema tributário brasileiro é historicamente conhecido por ser um dos mais complexos do mundo. Com três esferas de arrecadação (União, Estados e Municípios), além de diversos tributos com legislações e interpretações distintas, as empresas convivem com alta burocracia e insegurança jurídica. 

Assim, essa complexidade prejudica o ambiente de negócios, encarece o custo Brasil e dificulta o crescimento econômico sustentável. A reforma tributária busca simplificar esse sistema, promover maior transparência, acabar com a chamada “guerra fiscal” e reduzir o custo de conformidade para quem produz e gera empregos. 

Ela também responde à necessidade de tornar o país mais competitivo frente a outros mercados, criando um sistema mais eficiente, justo e moderno. 

Os Princípios Fundamentais da Reforma Tributária

A proposta foi construída com base em seis pilares fundamentais: 

• Simplicidade: redução da burocracia com menos tributos e regras mais claras. 

• Transparência: cálculo por fora e clareza para o consumidor sobre o quanto se paga de imposto. 

• Justiça tributária: redistribuição mais equitativa da carga entre setores e regiões. 

• Cooperação federativa: atuação conjunta entre União, Estados e Municípios. 

• Sustentabilidade: estímulo a práticas que respeitem o meio ambiente. 

• Manutenção da carga tributária: a arrecadação não deve crescer, apenas ser redistribuída. 

Novos Tributos: O Que Muda Na Prática

Uma das simplificações trazidas foi a abolição de cinco impostos. Dentre eles, três são de competência federal: o Programa de Integração Social (PIS), a Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social (Cofins) e o Imposto sobre Produtos Industrializados (IPI) 

Os tributos sobre consumo que serão extintos:   

• PIS 

• Cofins 

• IPI 

• ICMS 

• ISS 

Juntos, esses 5 impostos representaram cerca de 38% da receita tributária em 2021.  

Esses impostos serão substituídos por três novos tributos: 

• CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços): federal, substitui PIS, Cofins e IPI. 

• IBS (Imposto sobre Bens e Serviços): estadual e municipal, substitui ICMS e ISS. 

• IS (Imposto Seletivo): é da União, aplicado sobre bens nocivos à saúde e ao meio ambiente, como cigarros e bebidas alcoólicas. 

Desta forma, esses tributos seguem o modelo do IVA (Imposto sobre Valor Agregado), onde cada etapa da cadeia produtiva gera créditos e débitos que se compensam, evitando o efeito cascata. 

Regimes Diferenciados, Específicos e Favorecidos

A nova legislação prevê tratamento diferenciado para diversos setores:

 

Split Payment: A Nova Lógica de Arrecadação

Uma das maiores inovações é o modelo de Split Payment. O valor dos impostos (CBS e IBS) será retido no momento da transação e enviado diretamente ao fisco. Isso muda completamente o fluxo de caixa das empresas. 

Existem quatro modalidades: 

• Manual: contribuinte calcula e paga 

• Simplificado: separação de valor fixo do tributo 

• Inteligente: cálculo ajustado em tempo real 

• Superinteligente: conectada a sistemas da Receita, que calculam créditos e débitos automaticamente 

Exemplo prático: 

• Produto: R$ 100 

• IVA: R$ 26,50 (26,5%) 

• Total: R$ 126,50 

• R$ 26,50 vão direto para o governo 

Apuração Assistida: Como o Fisco Vai Ajudar as Empresas

O novo modelo prevê que a Receita Federal e o Comitê Gestor do IBS auxiliem as empresas na apuração dos tributos. Eles apresentarão os valores a pagar com base nas operações realizadas. 

O contribuinte deve: 

• Validar os débitos e créditos sugeridos 

• Realizar ajustes e retificações 

• Solicitar devoluções em caso de pagamentos indevidos 

Esse modelo traz praticidade, mas exige atenção e sistemas atualizados. 

Quais Setores Serão Mais Impactados Pela Reforma Tributária

Serviços: Setores que não têm muitos créditos tributários (como agências, consultorias e profissionais liberais) podem sentir aumento da carga. No entanto, algumas atividades serão contempladas com alíquotas reduzidas. 

Indústria: Tende a se beneficiar com a eliminação da cumulatividade e com a possibilidade de aproveitar créditos ao longo da cadeia produtiva. 

Comércio: A mudança traz mais transparência e previsibilidade. O comércio eletrônico será beneficiado com clareza nas alíquotas e aplicação de tributos no destino. 

Agronegócio: Produtos da cesta básica terão alíquotas zero. Insumos agropecuários e aquícolas terão alíquota reduzida. 

Cronograma da Transição: os Famosos “7 anos de Guerra” 

A implementação será gradual, com fases de teste e extinção progressiva dos tributos antigos. 

Esse período vai exigir um planejamento tributário contínuo. Confira na imagem abaixo a transição:  

Fonte: Senior | Google

Como As Empresas Podem Se Preparar Para a Reforma Tributária

Mudanças nas alíquotas e na forma de tributação podem afetar diretamente a rentabilidade das empresas para melhor ou para pior. Por isso, é essencial antecipar os impactos e adotar estratégias de adaptação.  

Ter um ERP atualizado e preparado para o novo modelo é um dos pilares dessa preparação.  

Da mesma forma, contar com profissionais qualificados e atentos às mudanças constantes da legislação garante mais agilidade na adequação dos processos internos e fortalece a gestão fiscal da empresa. 

Confira algumas ações essenciais para começar essa preparação: 

• Atualização tecnológica: ERP’s devem estar adaptados ao novo modelo, com split payment, apuração assistida e novos layouts fiscais. 

• Revisão de processos e contratos: Margens, precificação, repasses e regimes devem ser reavaliados. 

• Capacitação de equipes: Fiscal, contábil, compras, vendas, financeiro e TI devem conhecer as novas regras. 

• Planejamento tributário contínuo: Uso de simuladores e painéis analíticos para avaliar cenários de impacto. 

Atualização Importante: Novas Tabelas de Classificação do IBS, CBS e CST já Estão Disponíveis

No dia 19 de maio de 2025, foi publicado no portal da Nota Fiscal Eletrônica o Informe Técnico 2025.002, trazendo informações relevantes para as empresas que já estão se preparando para a nova realidade tributária. 

O material apresenta: 

✅ A tabela com os códigos de classificação tributária do IBS e da CBS 
✅ A tabela com os indicadores de CST (Código de Situação Tributária) aplicáveis a esses tributos 

Essas tabelas servirão de base para os cadastros fiscais e para o correto preenchimento dos documentos eletrônicos no novo modelo. Entre os destaques, vale mencionar que: 

• O código genérico “900 – Outros” deixará de existir 

• A classificação passará a ser feita com base no novo campo cClassTrib 

• A obrigatoriedade do uso entra em vigor a partir de janeiro de 2026 

Essa atualização é essencial para ajustes nos sistemas e reforça a importância de revisar cadastros, parametrizações e processos fiscais o quanto antes.

Como a Sancon Pode Apoiar a Adequação à Reforma Tributária

A Sancon é especialista em soluções de gestão integradas (ERP) e atua com uma abordagem consultiva para garantir que seus clientes estejam sempre preparados para as novas exigências legais.   

Especialista em legislação, as soluções da Senior, com implantação e suporte Sancon,  ajudam sua empresa a se manter em total compliance fiscal e tributária, já em sintonia com a Reforma Tributária. 

Com tecnologia da Senior Sistemas, oferecemos: 

• ERP adaptado à nova legislação 

• Simuladores de impacto tributário 

• Painéis com insights de margens, produtos e fornecedores 

• Agente de IA para apoio ao planejamento tributário 

• Suporte especializado com diagnóstico da base, parametrização e treinamento 

Além do agente de IA que já mencionamos para apoio no planejamento tributário, a Senior Sistemas mantém uma lista completa de iniciativas que utilizam Inteligência Artificial para gerar valor em seus produtos e processos. 

Nessa lista, você pode conferir todas as soluções já lançadas e aquelas que estão em desenvolvimento, reforçando o compromisso contínuo com inovação e eficiência. 

Conheça essas iniciativas e acompanhe as novidades clicando aqui: https://documentacao.senior.com.br/catalogo-ia/ 

Reforma Tributária Nas Empresas: Transforme Mudança Em Oportunidade

A Reforma Tributária já é uma realidade e vai transformar profundamente a forma como as empresas lidam com seus tributos. Não se preparar significa correr riscos desnecessários. 

Empresas que se anteciparem às mudanças estarão em posição de vantagem não apenas para evitar autuações, mas para melhorar sua competitividade. 

Com planejamento, atualização tecnológica e apoio especializado, sua empresa pode transformar essa mudança em oportunidade. 

E a Sancon está aqui para apoiar você em cada etapa desse caminho.  Conte com a gente! 

Seu Parceiro Estratégico para Atravessar a Reforma Tributária com Planejamento

Diante das mudanças trazidas pela Reforma Tributária, é essencial que as empresas tenham clareza sobre seus dados e agilidade para tomar decisões. Mais do que nunca, é preciso conectar áreas, integrar informações e alinhar ações com a estratégia do negócio.

O MentorWeb é a plataforma ideal para organizar sua gestão nesse momento de transição. Com ele, você estrutura seus indicadores estratégicos e operacionais, define metas por áreas ou unidades de negócio, acompanha planos de ação com metodologias como FCA e 5W2H, e utiliza ferramentas como BSC, OKR e SWOT para garantir que cada decisão esteja conectada aos seus objetivos.

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